有效控制和利用印刷资源的必要性(二)
有效控制和利用印刷资源的必要性(二)
依据由报业集团供纸,支付印刷加工费,PS版和胶片费用
(1)印刷费:全年印刷费计11235000元
日报单面彩色报纸年印刷费
每千对开张48元×17500=840000元
日报套红报纸年印刷费
每千对开张21元×35000=735000元
晚报彩色报纸年印刷费
每千对开张46元×210000=960000元
(2)制版上版费:(以小型机为例)全年971 250元
日报每期为4+1;2+1;2+1。用版11张,年用版3850张,
费用为:每张PS版75元×3850=288750元
晚报每期6张4+1。用版30张,年用版10500张。
费用为:65元×10500=882500元
(3)胶片费用:全年胶片费用计1106000元
日报每期用胶片22张,年用量7700张,费用为:
每张胶片40元×7700=308000元
晚报每期用胶片60张,年用量21000张,费用为:
每张胶片38元×17500=798000元
以上总计全年印刷费总额13312250元
3、设备购置方案
(1)主要设备一揽表:
国产卷筒纸胶印机生产线小型机1条,2600万元;
中型机1条,4500万元
日本网屏照排机2台,90万元
台湾三英冲片机2台,12万元
台湾旺昌晒版机2台,24万元
台湾东尚冲版机2台,12万元
联想A600主机2台,2万元
RIP(带大字符)1套,6万元
浪潮服务器1台,3万元
合计2749万元
以上设备投资,小型机方案总额约2750万元,中型机方案总额约4650万元。
(2)印刷设备配置方案
小型胶印机方案
配置为:
T44+T44 + F+T44+T44+F+T44+T44+F+T44 /8R
F-折报机3台
T44-塔式印刷单元可印刷双面彩色7台
R-供纸部8台
印刷速度:4.5万份/小时
卷筒纸最大宽度:860~1000mm
中型胶印机方案
配置为:
F+T44+T44 +T44+T44+F /4R
F-带存页功能折报机2台
T44-塔式印刷单元可印刷双面彩色4台
R-自动接纸供纸部4台
印刷速度:7万份/小时
卷筒纸最大宽度:860~1000mm
(3)可实现的印刷功能:
小型胶印机方案
该机组可同时印刷4开32版和对开12版双面彩色报纸,日报5万份彩色报纸1.5小时之内印刷完毕;晚报10万份彩色报纸,分2次印刷,最后一叠可在2.5小时之内印刷完毕。如果其中1个印刷塔采用双纸路,可完成日报扩16版的需求,印刷时间不变。
中型胶印机方案
利用存页功能,该机组可同时印刷4开32版和对开16版双面彩色报纸,日报5万份彩色报纸1.5小时之内印刷完毕;晚报10万份彩色报纸,最后一叠可在3小时之内印刷完毕。 4、项目实施方案:
(1)投资总额:小型机方案约3550万元,中型机方案约5450万元。
设备购置费用:小型机方案约2750万元,中型机方案约4650万元。
厂房建设费用:约计500万元。
流动资金:100万元
征地费用:20亩,计200万元。
(2)生产管理人员28人
其中经理1人,副经理1人,财会2人;操作22人,其他2人。根据印刷业务量实际情况,人员可以调整。
5、投资效益分析
根据日报和晚报的印刷业务量占设备总体利用率的30%-40%来分析。
(1) 全年税后收入1213万元(总收入13 706 000÷1.13)
全年印刷费总额13 312 250元
节纸收入:按每千对开张节纸0.3公斤,每吨纸5000元计算,262500×0.3×5000÷1000=393750元
(2)全年成本费用总计为855.75万元
年固定成本:507.9万元
印刷设备年折旧2 496000元
(以小型机为例,按折旧年限10年,残值率4%计算)
印前设备年折旧288000元 (旧年限5年,残值率4%计算)
厂房折旧165000元(按折旧年限30年,残值率5%计算)
借贷利息支出2 130000元(按3550万元3年贷款,6%计算);年变动成本347.85万元。
油墨成本131.25万元(按消耗0.25kg/千对开张,平均价格20元/kg计算,两报全年印刷总量262500千对开张)
PS版成本28.7万元(两报全年消耗14350对开张,按20元/张计算)
胶片成本57.4万元(两报全年消耗28700对开张,按20元/张计算)
水、电、汽、油等68.5万元(按收入的5%计算)
业务费20万元
人员工资及附加42万元(按人均工资加三金15,000万元计算)
(3)全年利润
税后收入1213万元-固定成本:507.9万元-变动成本347.85万元=357.25万元
(4)盈亏平衡
完成以上印刷业务 年可以盈利357.25万元。
(5)投资回收期
按以上分析,该项目投资回收期为10年,但该设备使用率仅为30%左右,如果进一步扩大印刷业务,其投资回收期将进一步缩短。
在以上假定条件不变的情况下,若采用厂房租赁和报业集团自我投资的方式,情况将发生如下变化:
投资总额小型机方案约2850万元,中型机方案约4750万元;全年的利润将达到589.75万元(因为不考虑还贷利息)。该项目投资回收期将变为5年。
6、风险
风险一:业务量不足,设备用率低,不能预期收回投资,影响投资收益。
风险二:厂房场地一旦选择不当,在使用期内遭遇城市规划原因不得不搬迁,势必影响生产造成损失。
7、结论
目前,就设想业务量而言,年可以盈利357.25万元(或589.75万元),达到利润率29%(或46%)(总利润357.25万元÷税后收入1213万元,589.75万元÷1213万元),效益可观。