有效控制和利用印刷资源的必要性(二)

有效控制和利用印刷资源的必要性(二)

    依据由报业集团供纸，支付印刷加工费，PS版和胶片费用

　　（1）印刷费：全年印刷费计11235000元

　　日报单面彩色报纸年印刷费
　　每千对开张48元×17500=840000元

　　日报套红报纸年印刷费
　　每千对开张21元×35000=735000元

　　晚报彩色报纸年印刷费
　　每千对开张46元×210000=960000元　

　　（2）制版上版费：（以小型机为例）全年971 250元

　　日报每期为4＋1；2＋1；2＋1。用版11张，年用版3850张，
　　费用为：每张PS版75元×3850=288750元

　　晚报每期6张4＋1。用版30张，年用版10500张。
　　费用为：65元×10500=882500元

　　（3）胶片费用：全年胶片费用计1106000元

　　日报每期用胶片22张，年用量7700张，费用为：
　　每张胶片40元×7700=308000元

　　晚报每期用胶片60张，年用量21000张，费用为：
　　每张胶片38元×17500=798000元

　　以上总计全年印刷费总额13312250元

　　３、设备购置方案

　　（1）主要设备一揽表：

　　国产卷筒纸胶印机生产线小型机1条，2600万元；
　　中型机1条，4500万元
　　日本网屏照排机2台，90万元
　　台湾三英冲片机2台，12万元
　　台湾旺昌晒版机2台，24万元
　　台湾东尚冲版机2台，12万元
　　联想A600主机2台，2万元
　　RIP（带大字符）1套，6万元
　　浪潮服务器1台，3万元
　　合计2749万元

　　以上设备投资，小型机方案总额约2750万元，中型机方案总额约4650万元。

　　（2）印刷设备配置方案

　　小型胶印机方案

　　配置为：
　　T44+T44 + F+T44+T44+F+T44+T44+F+T44 /8R
　　F-折报机3台
　　T44-塔式印刷单元可印刷双面彩色7台
　　R-供纸部8台
　　印刷速度：4.5万份/小时
　　卷筒纸最大宽度：860~1000mm

　　中型胶印机方案
　　配置为：
　　F+T44+T44 +T44+T44+F /4R
　　F-带存页功能折报机2台
　　T44-塔式印刷单元可印刷双面彩色4台
　　R-自动接纸供纸部4台
　　印刷速度：7万份/小时
　　卷筒纸最大宽度：860~1000mm

　　（3）可实现的印刷功能：

　　小型胶印机方案

　　该机组可同时印刷4开32版和对开12版双面彩色报纸，日报5万份彩色报纸1.5小时之内印刷完毕；晚报10万份彩色报纸，分2次印刷，最后一叠可在2.5小时之内印刷完毕。如果其中1个印刷塔采用双纸路，可完成日报扩16版的需求，印刷时间不变。

　　中型胶印机方案

　　利用存页功能，该机组可同时印刷4开32版和对开16版双面彩色报纸，日报5万份彩色报纸1.5小时之内印刷完毕；晚报10万份彩色报纸，最后一叠可在3小时之内印刷完毕。 　　４、项目实施方案：

　　（1）投资总额：小型机方案约3550万元，中型机方案约5450万元。

　　设备购置费用：小型机方案约2750万元，中型机方案约4650万元。
　　厂房建设费用：约计500万元。
　　流动资金：100万元
　　征地费用：20亩，计200万元。

　　（2）生产管理人员28人

　　其中经理1人，副经理1人，财会2人；操作22人，其他2人。根据印刷业务量实际情况，人员可以调整。

　　５、投资效益分析

　　根据日报和晚报的印刷业务量占设备总体利用率的30%-40%来分析。

　　（1）　全年税后收入1213万元（总收入13 706 000÷1.13）

　　全年印刷费总额13 312 250元
　　节纸收入：按每千对开张节纸0.3公斤，每吨纸5000元计算，262500×0.3×5000÷1000=393750元

　　（2）全年成本费用总计为855.75万元

　　年固定成本：507.9万元
　　印刷设备年折旧2 496000元
　　（以小型机为例，按折旧年限10年，残值率4%计算）
　　印前设备年折旧288000元　（旧年限5年，残值率4%计算）
　　厂房折旧165000元（按折旧年限30年，残值率5%计算）
　　借贷利息支出2 130000元（按3550万元3年贷款，6%计算）；年变动成本347.85万元。

　　油墨成本131.25万元（按消耗0.25kg/千对开张，平均价格20元/kg计算，两报全年印刷总量262500千对开张） 

　　PS版成本28.7万元（两报全年消耗14350对开张，按20元/张计算）
　　胶片成本57.4万元（两报全年消耗28700对开张，按20元/张计算）
　　水、电、汽、油等68.5万元（按收入的5%计算）
　　业务费20万元
　　人员工资及附加42万元（按人均工资加三金15，000万元计算）

　　（3）全年利润

　　税后收入1213万元－固定成本：507.9万元－变动成本347.85万元＝357.25万元

　　（4）盈亏平衡

　　完成以上印刷业务 年可以盈利357.25万元。

　　（5）投资回收期

　　按以上分析，该项目投资回收期为10年，但该设备使用率仅为30％左右，如果进一步扩大印刷业务，其投资回收期将进一步缩短。

　　在以上假定条件不变的情况下，若采用厂房租赁和报业集团自我投资的方式，情况将发生如下变化：

　　投资总额小型机方案约2850万元，中型机方案约4750万元；全年的利润将达到589.75万元（因为不考虑还贷利息）。该项目投资回收期将变为5年。

　　6、风险

　　风险一：业务量不足，设备用率低，不能预期收回投资，影响投资收益。

　　风险二：厂房场地一旦选择不当，在使用期内遭遇城市规划原因不得不搬迁，势必影响生产造成损失。

　　7、结论

　　目前，就设想业务量而言，年可以盈利357.25万元（或589.75万元），达到利润率29%（或46%）（总利润357.25万元÷税后收入1213万元，589.75万元÷1213万元），效益可观。